国税の納付方法というと、納付書を持って銀行へ行くイメージを持つ方も多いかもしれません。
ただ、今は国税の納付方法もかなり増えています。
現金での納付だけでなく、振替納税、ダイレクト納付、インターネットバンキング、クレジットカード納付、スマホアプリ納付など、状況に応じて選べるようになっています。国税庁のレポートでも、国税のキャッシュレス納付としてこれらの方法が案内されています。
この記事では、国税の主な納付方法と、それぞれの使いやすさや注意点を整理します。
まず、国税の納付方法にはどんなものがある？
現在、国税の納付方法として主に次のようなものがあります。
- 納付書による納付
- コンビニ納付
- 振替納税
- ダイレクト納付
- インターネットバンキング等による電子納税
- クレジットカード納付
- スマホアプリ納付
すべてが同じように使えるわけではなく、
税目や事前準備、金額、使う人の状況によって向き不向きがあります。
納付書による納付
いちばんイメージしやすいのが、納付書を使って金融機関などで納付する方法です。
昔からある方法で、慣れている方も多いと思います。
ただ、平日に金融機関へ行く必要があり、忙しい方には少し使いづらいことがあります。
また、納付期限の最終日に行く場合は、窓口の営業時間も気にする必要があります。
コンビニ納付
コンビニ納付は便利ですが、今は記事を書き直すならバーコードだけでなくQRコード納付も押さえておきたいです。
国税庁では、コンビニ納付用QRコード作成専用画面からQRコードを作成し、コンビニで納付する方法を案内しています。
コンビニで納付できるのは便利ですが、金額面や利用方法に一定の条件があります。
「少額の納付を身近な場所で済ませたい」という方には向いています。
振替納税
振替納税は、個人の申告所得税や個人事業者の消費税などで使える納付方法です。
指定した口座から自動で引き落とされるため、納付の手間が少なくなります。
また、通常の法定納期限より引き落とし日が後になることがあるため、資金繰りの面で少し余裕を持ちやすいのも特徴です。国税庁も、個人の所得税・消費税の振替納税手続を案内しています。
一方で、残高不足だと延滞税の対象になり得るため、口座残高の管理は必要です。
納付方法を整えておくと、毎年の申告後だけでなく、途中の納付対応もかなり進めやすくなります。
→ ダイレクト納付を利用した予納が出来るようになりました
ダイレクト納付
個人的には、今もかなり使いやすい方法だと思います。
ダイレクト納付は、e-Tax から口座振替の指示を出して納付する方法です。
事前の届出は必要ですが、一度使える状態にしておくとかなり便利です。国税庁も、e-Tax を使ったダイレクト納付を全税目で利用可能な方法として案内しています。
特に良いのは、
- 納付日を指定できる
- 金額制限が基本的にない
- e-Tax と相性がよい
という点です。
また、自動ダイレクトのように、源泉所得税の納付をさらに進めやすくする仕組みもあります。
ダイレクト納付は、使い方を少し整えるだけでも実務上かなり便利になります。
→ ダイレクト納付の複数口座利用開始について
インターネットバンキング等による電子納税
インターネットバンキングを使って納付する方法です。
事前に税務署へダイレクト納付の届出をしていなくても、e-Tax とインターネットバンキングを使って納付できるのが特徴です。国税庁も、インターネットバンキングなどを利用した電子納税を案内しています。
ただし、ネットバンキングの操作に慣れていないと少しハードルが高く感じることがあります。
クレジットカード納付
クレジットカード納付は、専用の「国税クレジットカードお支払サイト」を使って納付する方法です。
今も全税目で利用可能で、納付可能額は1,000万円未満かつ利用するカードの決済可能額以下です。
メリットは、
- 事前届出が不要
- 手元に現金がなくてもカードで納付できる
- カード利用分として管理しやすい
ことです。
一方で、決済手数料がかかるのが大きな注意点です。国税庁も、決済手数料が別途必要であることを案内しています。
そのため、
「とにかく手軽に納付したい」
という場面には向きますが、毎回の納付で使うかどうかは手数料も含めて考えたいところです。
スマホアプリ納付
今はスマホアプリ納付も選択肢に入ります。
e-Tax 経由などで「国税スマートフォン決済専用サイト」に進み、スマホ決済アプリで納付する方法です。国税庁もスマホアプリ納付の手続を案内しています。
スマホで完結しやすいので、小口の納付や個人の方にはかなり使いやすい方法です。
どの納付方法が使いやすい？
結局どれがよいかは、次のように考えると整理しやすいです。
1. 個人の所得税・消費税で、なるべく手間を減らしたい
→ 振替納税
2. 法人や源泉所得税も含めて、ネットで計画的に納付したい
→ ダイレクト納付
3. 事前届出なしで、すぐネット納付したい
→ クレジットカード納付、インターネットバンキング
4. スマホで済ませたい、小口の納付を手軽にしたい
→ スマホアプリ納付、QRコード納付
この中でも、継続的に使う前提なら、私は今でもダイレクト納付がかなり便利だと感じます。
e-Tax と相性が良く、納付日指定ができるのが大きいです。
どの納付方法が合うかは、税目や事業の状況によって変わります。
日々の運用や資金繰りも含めて整理したい場合は、
→ 税務相談・コンサルティング相談を見る
納付方法は1つに絞らなくてもよい
実務では、納付方法を1つに統一しなくても大丈夫です。
たとえば、
- 個人の所得税・消費税 → 振替納税
- 源泉所得税 → ダイレクト納付
- 単発の納付 → クレジットカード納付
のように使い分けることもできます。国税庁も、複数のキャッシュレス納付手段を案内しています。
まとめ
国税の納付方法は、今ではかなり増えています。
- 納付書による納付
- コンビニ納付（QRコードを含む）
- 振替納税
- ダイレクト納付
- インターネットバンキング等による電子納税
- クレジットカード納付
- スマホアプリ納付
それぞれに特徴があり、
手間を減らしたいのか、資金繰りを重視したいのか、事前届出なしで使いたいのか
で向いている方法が変わります。
昔の記事のように「クレジットカード納付が新しくできた」という話ではなく、今は
複数の納付方法の中から、自分に合うものを選ぶ時代
だと思います。
税金の納付方法は、申告内容だけでなく、日々の運用や資金繰りにも関わってきます。
特に個人事業主や小さな会社では、納付方法を整えるだけでも手間がかなり減ることがあります。
当事務所では、申告書の作成だけでなく、ダイレクト納付や振替納税など、納付方法の選び方も含めてご相談いただけます。
