独立したばかりの方や、副業を始めた方からのご相談で多いのが、
「何となく調べて申告したけれど、合っているか不安」
というものです。
実際には、
- 申告が必要ないと思っていた
- 収入に入れるべきものを入れていなかった
- 青色申告65万円控除の条件を満たしていなかった
- 所得税は申告していたのに、消費税は対象外だと思っていた
といったケースは少なくありません。
確定申告は、最初の1回をどう理解するかで、その後の経理や申告のやりやすさが大きく変わります。
この記事では、初めての確定申告で間違えやすいポイントを、実務ベースで整理します。
初めての確定申告で迷いやすい方は、開業時の届出や青色申告の前提もあわせて整理しておくと進めやすいです。
→ 個人事業主・フリーランスで開業したらまず出したい届出書は？開業時の手続きを整理
青色申告65万円控除は、帳簿を作るだけでは使えません
青色申告の65万円控除は、名前だけは知っていても、要件まで正確に理解できていないことがあります。
特にありがちなのが、
「65万円控除を使って申告しているのに、帳簿や会計データが整っていない」
というケースです。
現在は、
- 複式簿記で帳簿を作成
- 貸借対照表・損益計算書を作成
- 期限内に申告
といった基本要件に加えて、
e-Taxによる電子申告（または電子帳簿保存の要件）
が必要になります。
そのため、会計ソフトを使っていても、
- 入力ルールがバラバラ
- 残高が合っていない
- 紙で提出している
といった状態だと、思っていた控除額にならないことがあります。
「青色申告だから65万円控除」ではなく、
その状態で要件を満たしているか
を一度確認しておくことが大切です。
会計ソフトを使っていても、入力ルールや残高の整い方によって、思っていたように申告が進まないことがあります。
→ クラウド会計とは？今までの会計ソフトとの違いをやさしく解説
収入に入れるべきものを見落としやすい
初めての申告では、「どこまでが収入なのか」で迷いやすいです。
たとえば、
- 副業収入
- 業務委託の報酬
- 振込で受け取った売上
- 一時的に受け取ったお金
などは、本人としては小さなものと思っていても、確認が必要になることがあります。
よくあるのが、
「副業は20万円以下なら申告しなくていい」
という認識です。
この考え方は、条件によっては使える場面もありますが、
すべての人に当てはまるわけではありません。
特に、
- 個人事業主として申告する場合
- 他にも申告する内容がある場合
などは、そのまま当てはめてしまうとズレることがあります。
ネットの情報は便利ですが、
誰向けの話なのかを確認しないまま使うと、間違いにつながりやすい
という点には注意が必要です。
所得税も消費税も、自分で申告するものです
会社員の方は、年末調整で税金がある程度処理されるため、
「そのうち税務署から案内が来る」という感覚になりやすいです。
ですが、個人事業主の場合は、
- 所得税
- 消費税
いずれも基本的には
自分で確認して申告する必要があります。
実際にあったケースでは、
- 所得税の申告はしていた
- でも消費税は案内が来ると思って申告していなかった
というものもあります。
こうしたズレは、知識というより
前提の切り替えができていないこと
で起こりやすいです。
また、独立後は
- 住民税
- 国民健康保険
- 国民年金
- 個人事業税
なども含めて、支払いのタイミングを自分で把握する必要があります。
申告だけでなく、
いつお金が出ていくのかを理解しておくこと
が重要です。
初めての申告では、申告書を作ることだけでなく、どんな税金がいつ出ていくのかをつかんでおくことも大切です。
→ 個人事業主になったら払う税金は？開業後に慌てやすい支払い時期を整理
初めての申告は「正解探し」で時間がかかります
今はネットで多くの情報が見つかりますが、初めての確定申告では逆に迷いやすくなります。
- 自分と同じ立場の人の情報か
- 副業なのか事業なのか
- 最新の制度かどうか
このあたりが整理できないまま進めると、
申告自体はできても、不安が残りやすいです。
最初の1回は、
「申告書を出すこと」よりも
自分の税金の全体像を理解すること
に意味があります。
初回だけでもチェックを受けておくと、その後が楽になります
確定申告は、毎年すべて税理士に依頼しなければならないものではありません。
実際には、
- 最初の1回だけチェックしてもらう
- 大きな変更がある年だけ相談する
- 普段は自分でやり、必要なときだけ相談する
といった使い方も多いです。
初回に確認しておくことで、
- 収入の考え方
- 経費の判断
- 会計ソフトの使い方
- 税金の支払い時期
が整理され、その後の負担がかなり軽くなります。
「今年だけ乗り切る」のではなく、
来年以降も回しやすくするための確認
として考えるのがおすすめです。
税理士への相談は、毎年すべて依頼しなくても、最初の整理や大きな変更がある年だけ確認する形でも十分意味があります。
→ どんなタイミングで税理士へ相談したらいい？個人事業主・小さな会社の相談時期を解説
まとめ
初めての確定申告では、制度そのものよりも
「自分の場合はどう考えるか」
で迷いやすいです。
特に確認しておきたいのは、
- 青色申告65万円控除の要件を満たしているか
- 収入の計上漏れがないか
- 20万円ルールを誤解していないか
- 所得税・消費税の申告時期を把握しているか
- 税金の支払いに備えられているか
といった点です。
最初の申告だからこそ、一度整理しておくと、その後の経理や申告が安定しやすくなります。
自分で進める前提でも、最初の1回だけ確認しておくと、翌年以降かなり進めやすくなることがあります。
→ 所得税・贈与税申告書作成を見る
初めての確定申告では、申告書を作ることだけでなく、
今後どの税金がかかるのか、どのタイミングで準備するのかを整理しておくことが大切です。
当事務所では、申告書の作成だけでなく、
- 個人事業主の確定申告のチェック
- 副業収入の整理
- 会計ソフトの使い方
- 今後の税金の見通し
といったご相談にも対応しています。
「自分で進めたいけれど、一度確認しておきたい」という方もご相談いただけます。
